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美的公司流动资产管理 对企业的流动资产应如何管理?

2022-05-18 21:12:21

美的公司流动资产管理 对企业的流动资产应如何管理?

对企业的流动资产应如何管理?

资产是企业拥有或控制的经济资源。加强对各类资产的管理,对其合理有效利用,是创造企业财富,获得利润的经济基础。流动资产是企业重要资产之一,是指能够在一年或超过一年的一个营业周期内变现的资产,是保证企业进行正常的生产经营活动所必须的资产。通常其价值占企业资产的比重很大。企业应统筹安排各种需要的资金支出,控制各类资产的规模,保持其合理结构,从而有效地组织资金运动,提高资金利用效果。

总资产、流动资产、总市值有何区别?

总资产、流动资产和总市值还是有一定区别,尽管都是表述企业价值的指标,但包含的内容和评价企业价值的角度有所不同。

总资产是指企业的全部资产,包括货币资金、应收账款、应收票据、存货和预付账款等流动资产,以及固定资产、长期投资、无形资产等非流动资产,也就是流动资产加非流动资产构成其企业的总资产。

资产=负债 所有者权益

流动资产是指在一个营业周期内(一般是指一个会计年度)可变现、出售的资产,如应收账款、存货等现金及现金等价物。流动资产也是企业的营运资金或称营运资产。

总市值一般是评价上市公司价值的一项指标,是指上市公司的发行股份按市场价格计算的股票总价值,其计算方法为每股股票的市场价格乘以发行总股数。

用一个简单的例子说明什么是总资产、流动资产和总市值。

一家生猪养殖上市公司,资产负债表上列示的资产明细如下:货币资金500万元,应收账款5000万元,应收票据1000万元,存货(含饲料、幼猪、育肥猪等)1亿元,预付账款1000万元;固定资产净值(含房屋、栏舍、自动饲喂生产线、饲料设备、母猪等)3亿元,长期投资5000万元。总股本10000万元,股数10000万股,每股市场价格为20元。

则生猪养殖上市公司的总资产为500 5000 1000 10000 1000 30000 5000=52500万元,也就是说,生猪养殖上市公司的总资产包括,现金、银行存款、应收账款、应收票据、预付账款和存货(饲料、幼猪、育肥猪、其他材料)等流动资产,以及房屋、构筑物、栏舍、AI饲喂生产线、母猪等固定资产,长期投资非流动资产等全部资产。

流动资产=500 5000 1000 10000 1000=16500万元。即包括现金、银行存款、应收账款、应收票据、预付账款和存货(饲料、幼猪、育肥猪、其他材料)等流动资产。

总市值=1亿元*20=20亿元,即该上市公司总股数乘以市场价格。

总之,企业的总资产和流动资产一般是企业存续资产,包括流动资产和非流动资产,流动资产是总资产的一部分,其流动性更强。总市值是上市公司的市场价值,其股票的市场价格与每股净利润、市盈率指标的高低直接相关,与资产具有一定的间接相关性。

我是智融聊管理,欢迎阅读和关注,参与话题的讨论。

2020年5月25日

流动资产的内容、特点及管理流动资产的要求?

(1)流动资产(Current Assets)是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,是企业资产中必不可少的组成部分。 (2)流动资产的组成内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。(3)特点:1、流动资产占用形态具有变动性;2、流动资产占用数量具有波动性;3、流动资产循环与生产经营周期具有一致性;4、流动资产的来源具有灵活多样性。供参考,希望对你有所帮助!

流动资产的管理意义?

是的。企业的流动资产包括:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、存货、应收股利、应收利息、其他应收款、预付账款、待摊费用、一年内到期的长期债权投资和其他流动资产。

企业流动资产管理能力指标包括哪些?

  总共有五个指标反映资产管理能力:  总资产周转率=销售收入平均总资产  总资产周转天数=360总资产周转率  存货周转率=销售成本平均存货  存货周转天数=360存货周转率  经营周期=总资产周转天数 存货周转天数  资产管理业务是指资产管理人根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制,对客户资产进行经营运作,为客户提供证券、基金及其他金融产品的投资管理服务的行为。

【已过期】企业的流动资产管理具体有哪些要求?

1.合理配置,保持最优资产结构流动资产结构是指各类形态的流动资产占整个流动资产的比重。

研究和分析流动资产的结构,掌握企业流动资产的整体分布情况和各个周转阶段上的资产比例关系,可以在占用资金总量一定的情况下,通过合理调配、组织,使资产科学地并存于各种形态,协调产、供、销关系,促进生产均衡地进行,并确定其管理重点。2.加速流动资产周转,提高其使用效率流动资产在周转使用过程中依次改变其资产占用形态,顺利地实现循环和周转,是企业再生产能够顺利进行及企业取得盈利的前提。在一定时期内,流动资产周转速度越快,同样数量的流动资金能发挥更大作用,流动资金占用总量越少,从而资金成本越低,企业经济效益越好。因此,加速流动资产周转对企业提高经济效益有重要作用。3.正确处理盈利和风险的关系占有一定数量的流动资产是企业进行生产经营活动的必要条件。流动资产应与固定资产保持一定的比例。但是,流动资产的获利能力往往低于固定资产,因此,如果企业占用流动资产过多,就会使得整个企业利润率下降。但是,流动资产多少又直接影响到企业偿还到期债务、支付利息的能力。流动资产过少,企业偿债能力弱,风险也就变大。所以,在企业资金占用总量一定的情况下,流动资产越多,企业盈利相对越少,风险越小;流动资产越少,企业盈利相对越多.风险则越大。所以企业应根据自身的要求,以及不同时期经济发展状况和市场状况,确定流动资产占用数额。处理好盈利和风险的关系,尽量使得盈利达到较高水平,而将风险控制在最低水平。4.合理筹集流动资金筹资管理的具体目标是以最低的成本筹集到所需的资金。所以在筹集流动资金时应考虑筹集成本的影响因素,如筹资渠道、筹资方式、筹资成本、筹资难易程度、筹资的社会反映等,以求得筹资方式的最优组合,降低综合资金成本。

举例说明企业流动资产管理方面可能存在哪些问题?

涉及的可就多了:

以存货为例:账实是否相符,是否定期盘点.

对积压原材料,是否进行过行成原因分析,及时做处理以减少损失.

以低值易耗品为例:如果采用一次摊销法,对摊销的工具是不是失去了管理,是否建立了备查账,是不是有完备的领用手续和保管责任人.

以应收账款为例:是否进行了账龄分析.货款回笼是否及时.如产生坏账有没有找出原因及责任人.

以现金为例:有没有对出纳的现金及有价证券盘点,对出纳掌握的现金有没有超出库存限额,超出超额部分有没有及时送交银行.....

......

我上面也只列了很多企业常没做到或容易忽视的一小部分,这个提问涉及的范围很大,各个企业都可能有不同的问题存在.

最好能列出事例,再找解决办法.

企业司库管理有什么作用?

司库管理最重要的就是要注意先进先出,后进后出。有保质期的商品这方面要特别注意,没有保质期的商品同样也需要注意,先进先出的库存商品对于财务核算成本也同样重要。

财管成本管理的公式都有哪些?

财务成本管理公式汇总

第2章 财务报表分析

  营运资本=流动资产-流动负债=长期资本(非流动负债 所有者权益)-长期资产(非流动资产)

  流动资产+长期资产=流动负债+长期负债+所有者权益

  营运资本配置比率 =营运资本/流动资产

1.管理用资产负债表

  经营资产 金融资产=经营负债 金融负债 所有者权益

  净经营资产(经营资产-经营负债)=净负债(金融负债-金融资产) 所有者权益

  (经营流动资产-经营流动负债)经营营运资本 (经营长期资产-经营性长期负债)净经营性长期资产 = 净负债 权益

  ①区分经营和金融

  金融:持有至到期,短期权益性投资,债权性投资,应付股利,优先股,融租的长期应付,一年内到期的非流动负债。

  判定:货币资金按题目。应收股利及递延所得税按照形成的来源。短期应*票据:有息金融,无息经营

  经营:长投

  ②按区分后的数据调整

  左列:(经营流动资产-经营流动负债 ) (经营长期资产-经营性长期负债)=经营营运资本 净经营性长期资产

  右列:净负债(金融负债-金融资产) 权益

2.管理用利润表

  ①区分经营和金融。利息费用(金融损益)=财务费用±金融部分的(公允变动损益、资产减值损失、投资收益)

  ②分摊所得税。平均所得税税率=所得税费用/利润总额

  ③调整填列。

  净利润=经营损益 金融损益=税后经营净利润-税后利息费用=税前经营利润*(1-平均所得税税率)-利息费用*(1-平均T)

  ④税后经营净利润的计算方法

  直接法:税后经营净利润=税前经营利润*(1-T)

  间接法:税后经营净利润=净利润 税后利息费用=净利润 利息费用*(1-T)

3.管理用现金流量表

  ①区分经营和金融:经营活动现金流量=实体经营现金流量 为负需要筹集资金,为正可以还债分股利做投资。

  ②确定现金流量 剩余流量法(实体现金流的来源分析)

  企业实体现金流量=税后经营净利润 折旧摊销-经营营运资本增加-资本支出

  =营业现金毛流量-经营营运资本增加-资本支出

  =营业现金净流量-资本支出 资本支出=净经营性长期资产增加 折旧摊销(年末-(年初-本期折旧))

  =税后经营净利润-净经营资产的增加

  融资现金流量法(实体现金流的去向分析)站在债权人和股东的角度来看,得到 拿出-实体现金流量=股权现金流量 债务现金流量

  股权现金流量=股利-股权资本净增加(外部)=股利 - 股票发行 股票回购

  债务现金流量=税后利息-净负债增加 净负债减少

4.管理用财务分析体系

  A-B经营差异率、(A-B)*C杠杆贡献率

  权益净利率 = A (A-B)*C = 净经营资产净利率 (净经营资产净利率-税后利息率)*净财务杠杆

  核心公式= 税后经营净利率×净经营资产周转次数 (净经营资产净利率-税后利息率)*净财务杠杆

  =税后经营净利润/销售收入*净经营资产周转次数 (净经营资产净利率-税后利息费用/净负债)*净负债/股东权益

5.杜邦分析体系

6.管理用财务报表

净(金融)负债=金融负债-金融资产

净经营资产=(净)投资资本=净负债 股东权益=经营营运资本 净经营性长期资产

经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债

净经营性长期资产=经营性长期资产-经营性长期负债

7.改进的杜邦分析体系

=净经营资产净利率 (净经营资产净利率-税后利息率)×净财务杠杆

=净经营资产净利率 经营差异率×净财务杠杆

=净经营资产净利率 杠杆贡献率

以上就是注册会计师财务成本管理科目的各章节公式啦,希望能够帮到大家!

营运资金就是流动资产吗?

  营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。  营运资金(working capital),也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额(不包含现金及现金等价物,以及短期借款)。  流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。  流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产,流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资,具有成本低、偿还期短的特点,必须认真进行管理,否则,将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目:短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。  流动资产-流动负债= 营运资金

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